供給側(cè)改革與重整+并購重組培訓(xùn)

(一) 供給側(cè)改革與企業(yè)破產(chǎn)重整（6月份內(nèi)容）
1. 供給側(cè)改革理論與政策
（1）供給側(cè)改革的理論、我國經(jīng)濟(jì)的問題分析與供給側(cè)改革政策
（2）公司治理、企業(yè)價(jià)值與價(jià)值鏈的加減法思維
（3）關(guān)于國企改革政策
（4）關(guān)于混合所有制的理解和討論，與供給側(cè)改革的關(guān)系
（5）清理無效低效資產(chǎn)、混合所有制、一帶一路、兩創(chuàng)、中國制造2025
（6）金融改革：多層次資本市場建設(shè)與改革
（7）并購重組中的財(cái)政改革：財(cái)稅、土地
（8）員工政策

2. 國際經(jīng)驗(yàn)和案例
（1）*產(chǎn)業(yè)的百年并購重組史與價(jià)值鏈重塑經(jīng)典案例
（2）德國經(jīng)驗(yàn)
（3）日本教訓(xùn)
3. 我國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)存量現(xiàn)狀、問題及出路
通過診斷和實(shí)務(wù)歸納總結(jié)，梳理出針對不同問題的供給側(cè)改革路徑和方法。尤其關(guān)注存量過剩資產(chǎn)的處理。
（1）存量過剩產(chǎn)能資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量（重組、減持退出）或證券化
（2）具有較好預(yù)期業(yè)務(wù)（控股、分拆或整體上市）
（3）管理經(jīng)營不擅長業(yè)務(wù)（更換管理層或減持做小股東或完全退出）
（4）僵尸業(yè)務(wù)（關(guān)停并轉(zhuǎn)、破產(chǎn)清算）
4. 供給側(cè)改革、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型路徑選擇與企業(yè)內(nèi)部變革
（1）再生性重組：
a) 資產(chǎn)負(fù)債表重組：資產(chǎn)重組、負(fù)債重組、權(quán)益重組、混合重組
b) 剝離、出售、重組和減持出售
c) 資本市場殼交易、反向收購與整體上市
（2）破產(chǎn)與清算

5. 重整中的關(guān)鍵問題處理
（1）重組中的相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則問題
（2）重整中的稅務(wù)處理
a) 企業(yè)重組架構(gòu)設(shè)計(jì)與交易方式的稅負(fù)影響
b) 交易架構(gòu)與稅收企業(yè)并購重組的稅收政策分析與重點(diǎn)稅務(wù)問題
c) 境外交易的稅務(wù)架構(gòu)及監(jiān)管問題
（3）重整中的法律問題
a) 《破產(chǎn)法》相關(guān)律條介紹
b) 重整適用的法律法規(guī)總結(jié)
c) 重整中關(guān)于債務(wù)、員工、歷史遺留問題的法律處理
d) 交易架構(gòu)下各法律主體問題：公司法、合伙法、信托法下主體的法律責(zé)任問題

6. 結(jié)構(gòu)化研討、案例分享和專題經(jīng)驗(yàn)交流：
（1）供給側(cè)改革的理論內(nèi)涵和實(shí)務(wù)分類
（2）重組案例：剝離、出售、分拆、分立
（3）如何出售虧損業(yè)務(wù)？
（4）債務(wù)重組
（5）破產(chǎn)清算中存在的障礙和解決辦法建議
（6）價(jià)值鏈轉(zhuǎn)型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控與管理會計(jì)問題
（7）混合所有制下的案例類型總結(jié)及分享

(二)企業(yè)并購+轉(zhuǎn)型及公開市場操作（8月份內(nèi)容）
1.并購策略整體框架
（1）控制及控制權(quán)的表現(xiàn)形式
（2）控制權(quán)比例與企業(yè)并購能力的分析評價(jià)
（3）海外架構(gòu)搭建、資金籌集、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（4）企業(yè)并購交易流程及風(fēng)險(xiǎn)分布和識別
（5）不確定環(huán)境下并購?fù)顿Y決策的10大問題及其風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制建設(shè)
（6）盡職調(diào)查（商務(wù)、財(cái)務(wù)、法律）及風(fēng)險(xiǎn)處理經(jīng)驗(yàn)分享
（7）企業(yè)價(jià)值的提升途徑與協(xié)同效應(yīng)評估
（8）并購的估值和定價(jià)，尤其是“人腦+電腦”標(biāo)的公司估值
（9）并購重組的核心會計(jì)問題（商譽(yù)、合并報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)及會計(jì)策略選擇）
（10）并購的融資和支付方案要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制
（11）跨境并購復(fù)雜交易設(shè)計(jì)要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)案例分析
（12）并購后過渡期控制與整合要點(diǎn)分析
（13）易經(jīng)與并購決策
（14）公開市場操作的合規(guī)定

2. 不同并購重組交易類型案例分析
（1）境內(nèi)基于IPO的收購整合、借殼、整體上市與反向收購
（2）海外紅籌借殼回歸
（3）跨境收購及產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)召徴?br /> （4）境外上市公司要約收購
（5）深度整合案例
（6）市值管理案例
（7）不同交易形式的流程、風(fēng)險(xiǎn)識別和管理會計(jì)問題（定價(jià)、交易結(jié)構(gòu)、財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)管理）
3. 轉(zhuǎn)型中的管理會計(jì)實(shí)務(wù)
（1）傳統(tǒng)企業(yè)轉(zhuǎn)型+互聯(lián)網(wǎng)的管控問題
（2）轉(zhuǎn)型與整合中的管理會計(jì)問題：戰(zhàn)略、組織與人、風(fēng)險(xiǎn)管控、績效實(shí)現(xiàn)和自我調(diào)整

4. 并購中的關(guān)鍵問題處理
（1）并購重組中的相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)問題
中國會計(jì)準(zhǔn)則：2號、22號、33號、41號、43號
（2）并購的稅務(wù)處理
a) 財(cái)稅改革及*稅制變化及應(yīng)用：
b) 企業(yè)重組架構(gòu)設(shè)計(jì)與交易方式的稅負(fù)影響
c) 交易架構(gòu)與稅收企業(yè)并購重組的稅收政策分析與重點(diǎn)稅務(wù)問題
d) 境外交易的稅務(wù)架構(gòu)及監(jiān)管問題
5. 互動模塊
（1）結(jié)構(gòu)化研討：我的問題、原因、對策
（2）實(shí)務(wù)工作坊：Q&A
（3）案例分享

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