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中國(guó)企業(yè)培訓(xùn)講師
《規(guī)范記賬 遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)》
 
講師:任占寬 瀏覽次數(shù):2552

課程描述INTRODUCTION

規(guī)范記賬

· 董事長(zhǎng)· 總經(jīng)理· 總裁· 財(cái)務(wù)總監(jiān)

培訓(xùn)講師:任占寬    課程價(jià)格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

規(guī)范記賬

【課程背景】
   企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理經(jīng)常隱藏著眾多且巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),這些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)往往使企業(yè)喪失本應(yīng)享受的稅收利益,承受不必要的稅收負(fù)擔(dān),甚至被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為偷逃稅款,遭受稅務(wù)機(jī)關(guān)的嚴(yán)厲懲處。將會(huì)計(jì)處理與稅收政策和稅收法規(guī)相比照,權(quán)衡不同會(huì)計(jì)處理方法對(duì)企業(yè)納稅的影響,事先識(shí)別會(huì)計(jì)處理可能引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而改變會(huì)計(jì)處理的操作方法,必要時(shí)重新設(shè)計(jì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,是防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵手段。
   本次課程從企業(yè)日常賬務(wù)處理中,精選經(jīng)典案例,充分、全面、詳實(shí)地揭示企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理中隱藏的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),分析各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的不利影響,提出防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)稅處理策略和稅務(wù)籌劃方案,力爭(zhēng)將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài),使企業(yè)擺脫危機(jī)四伏的不利局面,明明白白繳稅,合理合法控稅,不當(dāng)委屈的納稅人,做一個(gè)光明坦蕩的守法者。
   本次課程,力求引用*的稅收法規(guī),將其與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求相結(jié)合,在保證會(huì)計(jì)和稅法各自獨(dú)立性的前提下,更強(qiáng)調(diào)兩者之間的協(xié)調(diào)與配合,注重兩者之間的協(xié)同管理,只有這樣,オ能在遵紀(jì)守法的前提下化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),為企業(yè)創(chuàng)造稅收利益。本次課程分析問(wèn)題全面、詳細(xì)、到位,可以使納稅人了解到一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方方面面的財(cái)稅處理,便于納稅人在實(shí)際工作中加以學(xué)習(xí)和運(yùn)用,全方位地規(guī)避各個(gè)方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)今中國(guó)的財(cái)稅制度處于大變動(dòng)、大調(diào)整時(shí)期,財(cái)稅改革不斷深化和完善,納稅人要不斷學(xué)習(xí)新政策新法規(guī)才能與時(shí)俱進(jìn),做好新時(shí)期的財(cái)稅管理工作。對(duì)于政策不清、理解不一、各地稅務(wù)機(jī)關(guān)征管不同導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),希望納稅人盡量與稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)。

【課程收益】
1、借鑒經(jīng)典案例,讓企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理中的錯(cuò)誤做法,盡早糾正調(diào)整,免除補(bǔ)稅罰款的后果;
2、借鑒經(jīng)典案例,使企業(yè)知道如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃,以及稅務(wù)籌劃時(shí)如何做好相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理工作,使企業(yè)真正獲得節(jié)稅利益;
3、借鑒經(jīng)典案例,讓企業(yè)學(xué)會(huì)如何將新的稅收政策運(yùn)用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)踐當(dāng)中,對(duì)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理,控制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的稅收負(fù)擔(dān),避免不必要的稅收支出;
4、借鑒經(jīng)典案例,讓企業(yè)學(xué)會(huì)如何協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)與稅法的差異,進(jìn)行正確的納稅調(diào)整,及時(shí)繳納該繳的稅款,既不多繳稅也不早繳稅。

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高管人員

【課程大綱】                      
一、如何準(zhǔn)確地把握會(huì)計(jì)處理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系?

1、 會(huì)計(jì)處理的原則、基礎(chǔ)和要求會(huì)計(jì)處理的基本原則
2、 規(guī)避與稅法銜接中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3、 化解會(huì)計(jì)處理中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法
案例:某企業(yè)銷售商品未開(kāi)具發(fā)票就不確認(rèn)收入,也不結(jié)轉(zhuǎn)成本,導(dǎo)致企業(yè)被稅務(wù)局處罰。

二、采購(gòu)業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解
-預(yù)付卡業(yè)務(wù)
-購(gòu)入原材料的合理?yè)p耗與溢余
-取得贈(zèng)品的處理
-暫估入賬
-退換貨
-三流一致問(wèn)題
-非貨幣交易 
案例:某企業(yè)會(huì)計(jì)將預(yù)付卡發(fā)票直接記入當(dāng)期費(fèi)用,在所得稅前扣除,被稅務(wù)局處罰,使企業(yè)遭受損失。

三、銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解
-合同違約金的處理
-平銷返利業(yè)務(wù)處理
-促銷贈(zèng)送的處理
-視同銷售
-分期收款銷售與賬銷
-預(yù)收款銷售
-直接收款銷售
案例:某公司會(huì)計(jì)將促銷贈(zèng)品未開(kāi)在發(fā)票里,也未作出庫(kù)處理,導(dǎo)致企業(yè)存貨賬實(shí)不符。

四、費(fèi)用類業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解
-餐費(fèi)報(bào)銷
-差旅費(fèi)報(bào)銷
-會(huì)議費(fèi)報(bào)銷
-辦公用品
-安全生產(chǎn)費(fèi)和維簡(jiǎn)費(fèi)
-研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
-借款費(fèi)用資本化
案例:某公司會(huì)計(jì)將差旅費(fèi)補(bǔ)助計(jì)入職工福利,并申報(bào)個(gè)人所得稅,使企業(yè)多交冤枉稅。

五、薪酬相關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解
-員工免費(fèi)就餐吃出個(gè)稅
-宿舍、食堂員工人員工資處理
-未簽訂勞動(dòng)合同的員工費(fèi)用
-拖欠工資
-社保、公積金等
-福利費(fèi)
案例:某公司為員工提供免費(fèi)午餐,由于沒(méi)有發(fā)票,于是以定額補(bǔ)助發(fā)放給員工,但未代扣代繳個(gè)人所得稅,導(dǎo)致企業(yè)被稅務(wù)局處罰。

六、資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解
-固定資產(chǎn)暫估入賬
-不動(dòng)產(chǎn)跨期租賃
-有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃
-固定資產(chǎn)后續(xù)支出
-采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
-資產(chǎn)減值
案例:某公司會(huì)計(jì)將未取得發(fā)票已經(jīng)投入使用的固定資產(chǎn)未做賬務(wù)處理,導(dǎo)致折舊無(wú)法在當(dāng)期扣除。

七、往來(lái)業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解
-壞賬損失
-壞賬收回
-往來(lái)借款
-預(yù)收預(yù)付
案例:某公司老板從公司借款長(zhǎng)期不歸還,也未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),會(huì)計(jì)給掛在其他應(yīng)收款里,長(zhǎng)期未處理,導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)。

八、特殊業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何化解
-合作建房
-在建工程試運(yùn)行收入和支出、房地產(chǎn)企業(yè)售后返租
-政府返還土地出讓金
-房地產(chǎn)建安企業(yè)代建工程
-建筑工程總分包
-建筑行業(yè)“甲供材”
-建筑行業(yè)“掛靠”經(jīng)營(yíng)
案例:某房地產(chǎn)企業(yè)將政府返還的土地出讓金未區(qū)分用途,直接記入營(yíng)業(yè)外收入。

規(guī)范記賬


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任占寬
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