商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務稽查

【課程大綱】
0、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務概覽：三項業(yè)務是什么？
0.1、三項業(yè)務內涵及國內主要銀行三項業(yè)務開展狀況概覽：銀行票據(jù)業(yè)務有哪些？、
0.2、風險狀況、內控與風險管理機制建設、業(yè)務經(jīng)營合法合規(guī)性及其他：銀行票據(jù)業(yè)務審計內容有哪些？
0.3、商業(yè)銀行法、票據(jù)法、內部控制指引及其他：搭建一個完整的制度框架才好審計！
1、三項業(yè)務審計要點與實操：帶你一起“扣磚縫”！
1.1票據(jù)承兌業(yè)務流程全梳理與審計要點與實操
1.2、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務流程全梳理與審計要點與實操
1.3、票據(jù)轉貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務流程全梳理與審計要點與實操
2、票據(jù)業(yè)務相關風險狀況稽查及審計要點：票據(jù)業(yè)務整體風險狀況幾何？
2.1、票據(jù)業(yè)務風險底數(shù)審計：業(yè)務墊款、業(yè)務分類及壓力測試情況如何審計？
2.2、資本計提與風險撥備審計：資本管理措施是否有效？
2.3、風險損失及相關保全/處置措施審核：風險暴露是否充分？
3、票據(jù)業(yè)務內控及風險管理機制建設及落實狀況審計：票據(jù)業(yè)務相關規(guī)范完備情況如何？
3.1、票據(jù)業(yè)務相關公司治理及激勵約束機制審核：內部管理及績效考核是否到位？
3.2、票據(jù)業(yè)務相關管理政策與授權授信業(yè)務審核：三項業(yè)務相關制度規(guī)章是否完備？
3.3、票據(jù)業(yè)務相關組織架構與崗位職責審核：內控措施落實是否有制度保障？
3.4、票據(jù)相關風險定價及檢測報告審核：風險跟蹤、突發(fā)事件報告及應急措施是否可落地？
3.5、票據(jù)相關會計統(tǒng)計與資本及撥備管理問題審核：財務處理是否合規(guī)恰當？
3.6、票據(jù)相關信息系統(tǒng)支持有效性審核：三項業(yè)務后臺授權與數(shù)據(jù)管理是否健康？
3.7、票據(jù)相關內部審計、監(jiān)督及整改狀況審核：內審工作是否有效？
4、票據(jù)業(yè)務經(jīng)營合法合規(guī)狀況審核：有無重大違規(guī)風險存在？
4.1、票據(jù)業(yè)務基礎交易審計：哪些資料需要好好厘清？
4.2、票據(jù)業(yè)務申請人資格及授權授信環(huán)節(jié)審計：相關風險管理政策是否到位？
4.3、票據(jù)業(yè)務保證金及擔保措施審計：風險緩釋措施是否適當？
4.4、票據(jù)業(yè)務審查及日常管理狀況審核：日常操作是否合規(guī)？
4.5、票據(jù)業(yè)務收費及核算審核：賬務處理是否合規(guī)？
4.6、票據(jù)業(yè)務相關資金用途監(jiān)控及墊款、風險損失問題審核：業(yè)務后期管理措施是否得到有效執(zhí)行？
5、課程總結

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務稽查