“戰(zhàn)略落地工具” ——全面預(yù)算管理及控制
講師：魏鑫 瀏覽次數(shù)：2654
課程描述INTRODUCTION
· 總經(jīng)理· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)· 財務(wù)總監(jiān)
培訓(xùn)講師：魏鑫
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
全面預(yù)算管理及控制
【課程背景】
在大環(huán)境異常嚴(yán)峻，公司經(jīng)營舉步維艱的當(dāng)下，國內(nèi)很大比例的公司卻有以下怪相：
明明編制了預(yù)算，但卻沒有感覺到有啥作用，完全形同虛設(shè)？
公司絕大部分人根本不知道預(yù)算的存在，更不知道預(yù)算跟她有啥關(guān)系？老板貌似也不太重視。
業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是財務(wù)的事情，跟他們沒啥關(guān)系？他們只是配合提交一些數(shù)據(jù)，但都認(rèn)為僅僅是為了配合財務(wù)的工作…
在預(yù)算執(zhí)行過程中毫無管控？即使出現(xiàn)了偏差，也沒有人反饋，更無人在乎？也沒有考核？
整個公司根本就沒有預(yù)算意識，更沒有指標(biāo)意識
如果貴司也存在以上怪相，又或也存在以上個別亂象，那么恭喜您，貴司都還有很大的提升空間…
我們將通過大量的案例分析與實例演練，為您展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助您了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，如何充分運用預(yù)算這一管理工具讓公司的戰(zhàn)略目標(biāo)得到合理分解、執(zhí)行，最終達到控制公司整體運作的目的。
【課程收益】
-從公司整體財務(wù)運作的角度，認(rèn)識預(yù)算管理對于公司經(jīng)營的重要性
-了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法
-理解并能構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系
-掌握全面預(yù)算編制的方法及工具運用
-學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
-學(xué)會如何處理和應(yīng)對企業(yè)全面預(yù)算管理、控制與實施中的疑難問題
-理解預(yù)算對企業(yè)的價值及各部門的預(yù)算管理責(zé)任
【課程對象】
總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及企業(yè)中高層管理人員
【課程大綱】
第一講 預(yù)算管理概述
1、 全面預(yù)算管理的涵義
-資源整合
-利益協(xié)調(diào)
-戰(zhàn)略延伸
-經(jīng)濟責(zé)任的博弈
2、全面預(yù)算的作用
-戰(zhàn)略執(zhí)行的工具
-資源配置的手段
-業(yè)務(wù)流程的規(guī)范
-績效管理的依據(jù)
3、預(yù)算的常見誤區(qū)
4、誰來組織做預(yù)算？
-誰來領(lǐng)導(dǎo)？一把手工程
-不同生命周期的企業(yè)，預(yù)算的重點也會不一樣
-預(yù)算組織與預(yù)算管理委員會
-不同預(yù)算組織及其職責(zé)、分工
5、如何布置預(yù)算編制工作？
-戰(zhàn)略規(guī)劃
-經(jīng)營計劃
-銷售計劃
-生產(chǎn)計劃
-采購計劃
-成本費用計劃
-資本性支出計劃
-人力資源計劃
-資金管理計劃
-應(yīng)變計劃
-如何準(zhǔn)備預(yù)算表格？都有哪些要求？
-如何召開預(yù)算編制啟動大會？
-預(yù)算編制手冊
-匯總平衡預(yù)算的主要工作內(nèi)容
-上報審議
-如何匯報預(yù)算？
6、 預(yù)算文化及成功預(yù)算三要素
-預(yù)算文化
-預(yù)算就是圣經(jīng)
-預(yù)算就是“70%方案”
-預(yù)算就是不做預(yù)算
-預(yù)算成功三要素
-冷靜分析，克服思考盲點，培養(yǎng)“先見之明”
-快速的執(zhí)行能力/應(yīng)變能力
-不斷檢視，保持平衡
7、預(yù)算編制的常規(guī)方法
-固定預(yù)算
-彈性預(yù)算
-零基預(yù)算
-滾動預(yù)算
【應(yīng)用工具】SWOT分析、思維導(dǎo)圖工具應(yīng)用
【案例分析】非洲鞋子的故事、***飲料廠的故事
【小組討論】不同類型的企業(yè)，到底該選擇哪種方法進行編制預(yù)算？不同的方法，最終的結(jié)果會差異大嗎？
第二講 如何編制全面預(yù)算？
1、經(jīng)營預(yù)算編制
-銷售預(yù)算
-生產(chǎn)成本預(yù)算
-采購預(yù)算
-費用預(yù)算
2、投資預(yù)算編制
-固定資產(chǎn)預(yù)算
-在建工程預(yù)算
-無形資產(chǎn)預(yù)算
-長期投資預(yù)算
-短期投資預(yù)算
-并購項目預(yù)算
-折舊與攤銷預(yù)算
-投資損益預(yù)算
3、資金預(yù)算編制
-資金收支預(yù)算
-應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算
-籌融資預(yù)算
-財務(wù)費用預(yù)算
-稅金預(yù)算
4、財務(wù)預(yù)算編制
-利潤表預(yù)算
-資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
-現(xiàn)金流量表預(yù)算
【應(yīng)用工具】制造業(yè)預(yù)算模板/環(huán)保行業(yè)預(yù)算模板/貿(mào)易行業(yè)預(yù)算模板
【案例分析】***研產(chǎn)銷企業(yè)的全面預(yù)算編制解析，全程指導(dǎo)預(yù)算該如何編制？哪里是起點，哪里又是終點？
【實戰(zhàn)演練】分組模擬不同的角色，參與全面預(yù)算的編制、討論過程，切身體會編制過程遇到的各種問題及處理方法。
第三講 如何分析、控制、調(diào)整全面預(yù)算？
1、預(yù)算執(zhí)行與檢查
-預(yù)算執(zhí)行
-獎勵機制
-嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫?/div>
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-完善的報表
-密切的溝通
-預(yù)算跟蹤與反饋
-預(yù)算報告體系
-預(yù)算預(yù)警體系
-預(yù)算例會制度
2、預(yù)算調(diào)整控制
-預(yù)算調(diào)整原則
-什么情況下調(diào)整？
-何時調(diào)整？
-預(yù)算調(diào)整方式
3、預(yù)算差異分析
-差異原因分析
-制定行動計劃
-改善經(jīng)營績效
-重點：形成PDCA循環(huán)管理
【應(yīng)用工具】PDCA計劃工具、因素分析法
【案例分析】***上市公司的預(yù)算差異分析報告講解
【小組討論】**會展公司的預(yù)算目標(biāo)調(diào)整是否合適？如果這么調(diào)整，會造成什么樣的后果？
第四講 如何進行預(yù)算考核？
1、績效考核的目的
-讓戰(zhàn)略落地
-造一架天平
-搭一部梯子
2、績效管理的流程
-目標(biāo)設(shè)定
-目標(biāo)實施
-績效考核
-結(jié)果提交
3、為什么要制定工作目標(biāo)？
4、管理三件事
-戰(zhàn)略管理
-運營管理
-人事管理
5、KPI對企業(yè)戰(zhàn)略的分解
-提高運營效率
-減少資本占用
-創(chuàng)造持久競爭優(yōu)勢
6、如何分解關(guān)鍵績效指標(biāo)？
-企業(yè)目標(biāo)
-企業(yè)業(yè)務(wù)重點
-部門業(yè)務(wù)重點與目標(biāo)
-崗位職責(zé)與工作重點
7、如何分解目標(biāo)？
-適度挑戰(zhàn)性
-與個人目標(biāo)相關(guān)度
-下級自我感覺參與度
8、績效考核的四大關(guān)鍵步驟
-績效計劃
-績效實施與管理
-績效評估
-績效反饋面談
【案例分析】某公司總經(jīng)理績效考核方案剖析，分析它的優(yōu)點及缺點？
【小組討論】針對不同的部門及崗位，如何結(jié)合預(yù)算設(shè)定績效考核目標(biāo)？比如財務(wù)部和設(shè)計部？
【實戰(zhàn)演練】分組分角色，進行預(yù)算績效評估及反饋面談？
全面預(yù)算管理及控制
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