全稅種稅務風險課程

【課程背景】       
2020年國家實施階段性大規(guī)模減稅降費，全年為市場主體減負超過2.6萬億元，其中減免社保費1.7萬億元。2023年繼續(xù)執(zhí)行制度性減稅政策，延長小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠等部分階段性政策執(zhí)行期限，實施新的結構性減稅舉措，對沖部分政策調整帶來的影響。
國家推行這些減稅降費措施后，會對稅務稽查檢查產(chǎn)生什么影響？稅務稽查檢查中的問題有哪些？企業(yè)如何防范出現(xiàn)此類風險？

【課程收益】  
1、掌握稅務征管系統(tǒng)選案指標規(guī)則，做到業(yè)務與稅務平衡*
2、融入業(yè)務實質中，主動與業(yè)務部門配合做好稅種的風險防范
3、掌握獲取發(fā)票難的根源，規(guī)劃好業(yè)務收益與涉稅成本，將風險消化在業(yè)務前端。

【課程對象】
財務人員、辦稅人員、業(yè)務人員、企業(yè)老板

【課程大綱】  
一、稽查新管理模式從“發(fā)票控稅”向“以數(shù)治稅”的轉變
1、2023年稅務稽查的新風向
2、4800億的虛開發(fā)票案，你了解多少
3、剖析全國首例電子專票虛開大案背后的故事
4、透視全國首例利用互聯(lián)網(wǎng)平臺洗票案件的神秘面紗

二、打擊“虛開虛抵”案件
1、“虛開發(fā)票”行為認定
2、“虛開發(fā)票”案件特點
3、虛開與“三流一致”的博弈
4、防范接受虛開增值稅專用發(fā)票風險

三、全稅種稅務風險防范要點解析與應對
1、增值稅常見問題及風險防范
1）發(fā)票相關風險及防范：收到發(fā)票稅率、備注不規(guī)范，走逃失聯(lián)票、暴力虛開票類型，發(fā)票傳遞過程風險及應對，發(fā)票協(xié)查案件應對，利用個人獨資企業(yè)開票稅籌風險等。
2）銷售收入未確認風險及防范：違約金收入確認，集團企業(yè)間利息收入、集團資金池利息收入確認等。
3）業(yè)務發(fā)生時未考慮稅收因素引發(fā)的涉稅風險及防范：轉讓股權款項利息。
4）進項稅抵扣風險及防范：混用資產(chǎn)全額抵扣籌劃要點及風險防范，多種計稅方式進項稅轉出要點等。
5）固定資產(chǎn)涉稅處理風險：固定資產(chǎn)銷售、使用狀態(tài)變化時涉稅處理等。
2、企業(yè)所得稅常見問題及風險防范
1）收入確認口徑問題及風險防范：企業(yè)所得稅、增值稅、會計三者收入確認口徑差異引發(fā)的風險及防范等。
2）與支出合理性有關的風險及防范：勞務報酬支出無發(fā)票、內部證據(jù)資料不全等。
3）與支出合法性有關的風險及防范：MBA、EMBA培訓學費報銷等。
4）與支出真實性有關的風險及防范：辦公用品發(fā)票報銷、會議費報銷等。
5）與成本費用支出有關的風險及防范：跨期費用扣除等。
6）稅法理解與執(zhí)行的風險及防范：壞賬準備、資產(chǎn)損失申報等。
3、個人所得稅常見問題及風險防范
1）與職工相關的稅務風險及防范：每月給員工報銷固定金額交通費（實質為交通補貼）、發(fā)放購物卡等。
2）與經(jīng)營相關的稅務風險及防范：支付小額零星開支無發(fā)票列支的勞務報酬、買一贈一銷售等。
4、房產(chǎn)稅常見問題及風險防范
1）房屋租賃合同簽署風險及防范：免租期風險及防范等。
2）按余值納稅稅務口徑風險及防范：計稅金額包含內容等。
5、印花稅常見問題及風險防范
1）少交印花稅風險及防范：以單據(jù)計稅的業(yè)務未交稅風險及防范等。
2）錯交印花稅風險及防范：適用稅目錯誤等。
3）多交印花稅風險及防范：非印花稅應稅憑證納稅等。
4）核定征收政策適用風險：非核定征收企業(yè)按核定征收申報風險等。
6、城鎮(zhèn)土地使用稅常見問題及風險防范
1）共用土地計稅依據(jù)確定風險及防范：多個應稅單位共同使用土地多交稅等。
2）使用地下室、集體土地風險及防范：使用地下室未申報稅款等。

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