一個(gè)企業(yè)有很好的利潤(rùn)，為什么會(huì)沒有錢還倒閉了？利潤(rùn)和現(xiàn)金完全是兩回事。利潤(rùn)是財(cái)務(wù)做的賬務(wù)處理，只要這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生了，比如銷售出去了，就要計(jì)收入和錢收沒收到?jīng)]有任何的關(guān)系。比如銷售了100萬的貨，那就要記100萬的收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，比如90萬，那利潤(rùn)自然就是10萬。那帳雖然這么記，但在實(shí)際經(jīng)營(yíng)當(dāng)中不可能沒有現(xiàn)金的問題。比如100萬的貨款一分錢沒有收到，那90萬的成本都付出了，那辛苦一個(gè)月，這現(xiàn)金反而少了90萬。那如果100萬的貨款都收到了，90萬的成本，一分沒有付出，那這個(gè)月的現(xiàn)金，就多了100萬。

剛才的兩種情況，現(xiàn)金差異巨大，但利潤(rùn)永遠(yuǎn)只能計(jì)10萬。那現(xiàn)金和利潤(rùn)的不同體現(xiàn)在方方面面，比如買進(jìn)了1000萬的設(shè)備，每個(gè)月的折舊，對(duì)利潤(rùn)的影響也就幾萬塊錢。那現(xiàn)金，如果這1000萬全部付出了，當(dāng)月現(xiàn)金一下子就少了1000萬。同一件事，對(duì)利潤(rùn)和現(xiàn)金的影響完全不一樣。利潤(rùn)實(shí)際上它是虛的，它是財(cái)務(wù)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做的賬務(wù)處理的結(jié)果，而現(xiàn)金才是實(shí)的。但是三大報(bào)表當(dāng)中，最不受待見的卻是現(xiàn)金流量表。