金融企業(yè)稅收實(shí)務(wù)操作和稽查風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)

培訓(xùn)目標(biāo)
培養(yǎng)企業(yè)稅務(wù)管理者以涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制為主線，金融產(chǎn)品創(chuàng)新為抓手，以營改增為切入點(diǎn)，兼顧信托等新金融產(chǎn)品財(cái)稅政策，統(tǒng)籌規(guī)劃，在控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提高金融企業(yè)稅務(wù)管理者的稅務(wù)管理技能和技巧，實(shí)現(xiàn)為企業(yè)價(jià)值增值的目標(biāo)。
項(xiàng)目背景
十八大報(bào)告指出，深化金融體現(xiàn)改革，完善金融監(jiān)管，推進(jìn)金融創(chuàng)新，維護(hù)金融穩(wěn)定。金融創(chuàng)新是將金融領(lǐng)域內(nèi)部的各種不同要素進(jìn)行重新組合的創(chuàng)造性變革所創(chuàng)造和引進(jìn)的新事物。金融創(chuàng)新主要包括金融環(huán)境創(chuàng)新、金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新、金融管理創(chuàng)新，以及金融技術(shù)創(chuàng)新。
金融環(huán)境創(chuàng)新主要指外部約束金融服務(wù)業(yè)發(fā)展的各種因素，如行業(yè)關(guān)系、行業(yè)監(jiān)管，以及相關(guān)的法律法規(guī)。還有行業(yè)共享的基礎(chǔ)設(shè)施，如國家信用數(shù)據(jù)庫、支付清算體系、第三方安全證書管理服務(wù)等。金融環(huán)境的創(chuàng)新直接影響到金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新，如ETF、股指期貨等產(chǎn)品，完全依賴政策的創(chuàng)新；電子匯票的創(chuàng)新，則依賴于電子簽名法的推出。
金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新主要指金融行業(yè)為客戶提供的價(jià)值凝聚形態(tài)，包括種類用于投資、避險(xiǎn)，或者金融操作便利工具，以及附加在這些產(chǎn)品上的其他勞動(dòng)價(jià)值。金融工具是金融產(chǎn)品的一部分，傳統(tǒng)的金融行業(yè)主要通過提供各種勞動(dòng)，為客戶獲利、避險(xiǎn)、支付便利提供幫助。但金融機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品和服務(wù)遠(yuǎn)不止金融工具，還包括咨詢、信息服務(wù)等，所以金融工具只是金融產(chǎn)品與服務(wù)的一部分。常見金融工具的有股票、債券、支票、匯票、銀行卡、保單、期貨等等。
金融管理創(chuàng)新指金融機(jī)構(gòu)為提供更有效地金融產(chǎn)品和服務(wù)所需的組織、崗位、流程、考評(píng)、人力培訓(xùn)與選拔，以及市場(chǎng)營銷方式、商業(yè)模式等方面的創(chuàng)新。設(shè)立獨(dú)立的信用卡公司、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行，引入風(fēng)險(xiǎn)管理一票否決制、貸款終身責(zé)任制，都是不同時(shí)期金融行業(yè)管理創(chuàng)新的實(shí)例。信用卡的收費(fèi)模式，則是典型的商業(yè)模式創(chuàng)新，它打破了傳統(tǒng)的向受益客戶收費(fèi)的模式，轉(zhuǎn)向了以向商戶收費(fèi)為主的商業(yè)模式，這個(gè)模式實(shí)際是后來互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的商業(yè)模式的核心。
金融技術(shù)創(chuàng)新，不僅包括金融信息技術(shù)，更包括未來價(jià)值折現(xiàn)技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)、對(duì)沖技術(shù)、互換技術(shù)、面額標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)，這樣一些基礎(chǔ)的數(shù)學(xué)物理工具的研發(fā)與創(chuàng)新，每類技術(shù)創(chuàng)新都導(dǎo)致大量金融產(chǎn)品的誕生。
創(chuàng)新的金融產(chǎn)品、便捷的金融工具、網(wǎng)絡(luò)化的服務(wù)平臺(tái)等等終將代替?zhèn)鞯慕鹑凇６碌慕灰啄Ｊ阶⒍ㄒ行碌亩愂展芾砟Ｊ郊笆侄巍?br /> 本課程不僅僅著眼于對(duì)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)性進(jìn)行研究以及現(xiàn)有稅收政策解讀及應(yīng)用，更重要的是為了金融企業(yè)的改革提供稅制改革的創(chuàng)新。
另外，財(cái)政部修訂了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)長期股權(quán)投資》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)職工薪酬準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第40號(hào)合營安排》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則39號(hào)公允價(jià)值計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則41號(hào)其他主體中權(quán)益的披露》。
本項(xiàng)目就是為了幫助金融企業(yè)財(cái)務(wù)人員適用*財(cái)稅政策，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造價(jià)值而打造的一個(gè)權(quán)威、系統(tǒng)的課程。項(xiàng)目目標(biāo)
本項(xiàng)目的目標(biāo)是：培養(yǎng)企業(yè)稅務(wù)管理者以涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制為主線，金融產(chǎn)品創(chuàng)新為抓手，以營改增為切入點(diǎn)，兼顧信托等新金融產(chǎn)品財(cái)稅政策，統(tǒng)籌規(guī)劃，在控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提高金融企業(yè)稅務(wù)管理者的稅務(wù)管理技能和技巧，實(shí)現(xiàn)為企業(yè)價(jià)值增值的目標(biāo)。

項(xiàng)目特色
（一）制定政策者權(quán)威政策解讀。財(cái)政部或稅務(wù)總局政策制定者對(duì)重要稅法的精準(zhǔn)解讀，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員以對(duì)稅法的精準(zhǔn)理解為切入點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握立法意圖，正確運(yùn)用立法宗旨，強(qiáng)化企業(yè)法律意識(shí)，力爭在遵從稅法的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的增值。
（二）分享知名律所、稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)合伙人的精典案例和籌劃經(jīng)驗(yàn)。國內(nèi)外*律所、稅務(wù)師事務(wù)所高級(jí)合伙人親自登臺(tái)獻(xiàn)計(jì)，分享精英團(tuán)隊(duì)積累的大量經(jīng)典案例和稅收籌劃的經(jīng)驗(yàn)。一方面他們?cè)敢庹故九c眾不同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范技巧。另一方面，他們也希望通過稅收籌劃技術(shù)水平的展示獲得學(xué)員的信賴。
（三）分享知名上市公司高管的管理經(jīng)驗(yàn)。國內(nèi)知名上市公司建行總行等知名金融企業(yè)高管親臨現(xiàn)場(chǎng)，分享受相關(guān)項(xiàng)目個(gè)案處理稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。
（四）系統(tǒng)性一站式服務(wù)，肆仟捌專家請(qǐng)到家。對(duì)于金融企業(yè)，從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)至金融商品創(chuàng)新所涉及的每一個(gè)知識(shí)點(diǎn)都會(huì)講解到位，沒有涉及或者獨(dú)有的特殊問題可以及時(shí)與我校專家互動(dòng)，參加一個(gè)專題的學(xué)習(xí)，獲得一年的答疑服務(wù)。
（五）催化式教學(xué)，協(xié)調(diào)相關(guān)政策不一。將學(xué)員在當(dāng)?shù)貓?zhí)行政策中存在的問題集中起來，一方面可以為財(cái)政部稅政司進(jìn)行合理制定稅收政策提供第一手材料；另一方面，對(duì)確實(shí)不盡合理的一些地方做法，可以幫助與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。
（六）提供稅收風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)方法。為提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理水平，本課程為學(xué)員提供一整套管理方法，用報(bào)表表格說話，控制企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)稅務(wù)管理水平與效率。
課程大綱

板塊一、金融企業(yè)流轉(zhuǎn)稅操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅企爭議
（一）金融企業(yè)營業(yè)稅操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅企爭議（0.5天）
1．銀行業(yè)存貸款業(yè)務(wù)的營業(yè)稅處理
2．保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)的營業(yè)稅處理
3．投資類業(yè)務(wù)的營業(yè)稅處理：債券、理財(cái)產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)證券化、金融商品買賣
問題
（二）金融企業(yè)營改增及其走勢(shì)分析（0.5天）
1．營改增的基本模式
2．金融企業(yè)營改增前期準(zhǔn)備工作
3．部分金融企業(yè)已經(jīng)涉足營改增：金融財(cái)務(wù)咨詢、金融租賃、建行工程造價(jià)咨詢等。

板塊二、金融企業(yè)所得稅操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅企爭議
（一）金融企業(yè)個(gè)人所得稅操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅企爭議（0.5天）
1．常見業(yè)務(wù)的個(gè)人所得稅處理及案例分析
2．股票期權(quán)、延期薪酬等特殊性業(yè)務(wù)的處理與規(guī)劃
（二）金融業(yè)企業(yè)所得稅處理及其案例分析（0.5天）
1．常見業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理及案例分析
2．*會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)稅差異分析
3．企業(yè)重組政策*變化
4．金融企業(yè)所得稅申報(bào)表的填報(bào)技巧

板塊三、金融企業(yè)稅務(wù)稽查的常見問題及防范技巧（1天）
（一）營業(yè)稅稽查重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范及實(shí)戰(zhàn)案例分析
1．買賣金融商品營業(yè)稅檢查（含限售股轉(zhuǎn)讓、代持等特殊問題）
2．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入檢查
3．融資融券業(yè)務(wù)利息收入檢查
4．投行業(yè)務(wù)收入檢查
5．資產(chǎn)管理及基金管理業(yè)務(wù)收入檢查
6．財(cái)務(wù)顧問、咨詢業(yè)務(wù)收入檢查
7．檢查的主要科目或事項(xiàng)
（二）企業(yè)所得稅稽查重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范及實(shí)戰(zhàn)案例分析
1．收入總額的檢查內(nèi)容
2．檢查稅前扣除項(xiàng)目的真實(shí)性、合理性檢查內(nèi)容
3．對(duì)基金公司經(jīng)營成本檢查內(nèi)容
4．檢查的主要科目或事項(xiàng)
（三）其他稅種稽查重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范及實(shí)戰(zhàn)案例分析
1．印花稅 2．房產(chǎn)稅
3．其他稅種：城鎮(zhèn)土地使用稅，車船稅等其他稅種。
（四）發(fā)票問題稽查重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范及實(shí)戰(zhàn)案例分析
主要檢查取得發(fā)票相關(guān)業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生，以及是否存在以不合法發(fā)票入賬問題，虛增費(fèi)用，造成企業(yè)所得稅申報(bào)不實(shí)。
對(duì)賭協(xié)議的稅務(wù)處理、集體理財(cái)、陽光私募等信托類業(yè)務(wù)的處理等
（五）歷年金融企業(yè)稽查常見問題分析
（六）稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查方法和關(guān)注點(diǎn)
1．稽查中如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查
2．針對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的溝通技巧和抗辯方法

板塊四：創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理及稅收籌劃
（一）金融企業(yè)創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理新政策與實(shí)務(wù)(0.5天)
1.創(chuàng)新資本工具的會(huì)計(jì)處理
（1）資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理實(shí)例及分析
（2）理財(cái)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)處理實(shí)例及分析
（3）股指期貨的會(huì)計(jì)處理實(shí)例及分析
2.金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
（1）優(yōu)先股會(huì)計(jì)處理實(shí)例及分析
（2）永續(xù)債會(huì)計(jì)處理實(shí)例及分析
（3）可回售工具
3.金融工具列報(bào)
（1）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的披露
（2）金融負(fù)債和金融資產(chǎn)的抵銷
4.金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的未來發(fā)展
將于2018年1月1日開始實(shí)施的IFRS 9
（二）創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)的稅收籌劃與商業(yè)模式創(chuàng)新（0.5天）
1．金融企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收籌劃？
2．中國目前金融創(chuàng)新有哪些？互聯(lián)網(wǎng)金融的其他相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)是什么？
3．金融產(chǎn)品創(chuàng)新與商業(yè)模式創(chuàng)新？
4．應(yīng)對(duì)創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)的稅收籌劃？
結(jié)構(gòu)性研討：我國金融創(chuàng)新相關(guān)稅收問題（或政策調(diào)研）
1．信托業(yè)務(wù)？2．互聯(lián)網(wǎng)金融? 3．資產(chǎn)證券化及相關(guān)稅收政策存在問題？（稅局專家0.5天）
（確定的課程表以每一模塊集訓(xùn)前公布的為準(zhǔn)?。?br /> 研修方式
采取講授、案例研討、催化與經(jīng)驗(yàn)交流相結(jié)合。
師資團(tuán)隊(duì)
師資團(tuán)隊(duì)由北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院教授、企業(yè)實(shí)務(wù)界專家、財(cái)政部國家稅務(wù)總局相關(guān)政策制定者。
1. 國家稅務(wù)總局、財(cái)政部稅政司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)
2. 馬永義，管理學(xué)博士，北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院教授，教務(wù)部主任
3. 盧力平，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院教授，催化式教學(xué)首席講師
4. 朱克實(shí)，項(xiàng)目責(zé)任教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，中國注冊(cè)稅務(wù)師，中稅咨詢集團(tuán)高級(jí)顧問
5. 楊輝，北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院副教授，管理學(xué)博士，2010年3月至2011年3月借調(diào)至財(cái)政部會(huì)計(jì)司準(zhǔn)則二處從事國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則研究工作。
6.徐賀，鑫稅廣通3A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所技術(shù)負(fù)責(zé)人。長春稅院稅務(wù)系畢業(yè)，在一線從事稅務(wù)咨詢服務(wù)工作，也經(jīng)常為全國各地的稅務(wù)機(jī)關(guān)、各種培訓(xùn)機(jī)構(gòu)以及企業(yè)授課分享稅收工作的經(jīng)驗(yàn)與案例等。2012年結(jié)合工作的所見所聞所思出版了《資本交易稅務(wù)管理指南及案例剖析》一書。
7.張偉，國內(nèi)金融、房地產(chǎn)行業(yè)*實(shí)力的財(cái)稅專家之一，國家稅務(wù)總局稽查局稽查項(xiàng)目專家，現(xiàn)供職于河北省國家稅務(wù)局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。對(duì)金融保險(xiǎn)稅收有深入系統(tǒng)的研究，并在國內(nèi)數(shù)十個(gè)大中城市巡回講學(xué)，他的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，答疑內(nèi)容精彩，信息量大，擁有良好的口碑，獲得高度認(rèn)可。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件。榮獲“十大杰出青年衛(wèi)士”稱號(hào)。
8. 陳志堅(jiān)，中國注冊(cè)稅務(wù)師，“營改增”小組成員
9．李曉暉，德勤稅務(wù)合伙人，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國注冊(cè)稅務(wù)師
10. 陳繼厚，德勤稅務(wù)總監(jiān)，中國注冊(cè)稅務(wù)師、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師等
11. 王玉康，中稅咨詢高級(jí)合伙人，原國家稅務(wù)總局國際司副司長
12. 辛連珠：國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院，特聘教授，教務(wù)處處長。注冊(cè)稅務(wù)師，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。兼任中國社會(huì)科學(xué)院研究生學(xué)院碩士生導(dǎo)師。主要研究方向是企業(yè)所得稅和資本市場(chǎng)稅收問題，從事稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)高管、中介機(jī)構(gòu)稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，以其扎實(shí)的理論功底，豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，良好的職業(yè)道德，贏得了廣大學(xué)員的尊重與贊譽(yù)，是一位難得的財(cái)稅培訓(xùn)專家
13. 嚴(yán)錫忠，上海左券律師事務(wù)所主任，律師。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)國際稅法博士研究生。浦東新區(qū)首屆十杰律師，上海市十佳青年律師，上海市財(cái)稅法學(xué)會(huì)副會(huì)長，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、北京大學(xué)稅務(wù)碩士兼職導(dǎo)師，全國律協(xié)財(cái)稅法委員會(huì)副主任，中國財(cái)稅法學(xué)會(huì)理事，中國稅務(wù)學(xué)會(huì)第四研究部學(xué)術(shù)委員。
14. 魏斌，中匯稅務(wù)師事務(wù)所有限公司主管合伙人，執(zhí)業(yè)注冊(cè)稅務(wù)師，中國注冊(cè)稅務(wù)協(xié)會(huì)資本市場(chǎng)專業(yè)委員會(huì)委員。1988年參加稅務(wù)工作，有15年稅務(wù)機(jī)關(guān)工作經(jīng)歷，2002年開始從事稅務(wù)中介服務(wù)，曾供職于國內(nèi)知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所和稅務(wù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。

金融企業(yè)稅收實(shí)務(wù)操作和稽查風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)