內(nèi)部控制體系建立培訓(xùn)

【課程背景】
2002年，*發(fā)布SOX法案，對(duì)所有在*上市公司內(nèi)部控制提出嚴(yán)格要求；2008年，中國(guó)財(cái)政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范；2013年COSO委員會(huì)發(fā)布新的內(nèi)部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)于赴美上市的中國(guó)企業(yè)，也需符合*的內(nèi)控新規(guī)。
COSO新的內(nèi)部控制整體框架帶來(lái)哪些變化？上市公司如何應(yīng)對(duì)？從合規(guī)和提升管理角度來(lái)說(shuō)，如何系統(tǒng)性地建設(shè)或優(yōu)化內(nèi)控體系？如何梳理流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？如何對(duì)公司內(nèi)控體系進(jìn)行自我檢查評(píng)價(jià)？如何應(yīng)對(duì)和配合集團(tuán)總部?jī)?nèi)審人員的內(nèi)控審計(jì)？
通過(guò)本課程，我們將幫助學(xué)員解讀COSO內(nèi)控*框架變化要求，掌握內(nèi)控體系建設(shè)方法與工具，有效梳理流程及識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并了解如何檢查評(píng)價(jià)公司內(nèi)控、內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)關(guān)注要點(diǎn)，從而學(xué)會(huì)開(kāi)展內(nèi)控自評(píng)，有效應(yīng)對(duì)和配合內(nèi)控審計(jì)。

【課程收益】
了解內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理框架*變化
了解SOX、C-SOX的核心要求
掌握內(nèi)控建設(shè)的步驟和方法，學(xué)會(huì)流程梳理及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
掌握內(nèi)部控制自我檢查評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)審計(jì)的基本技巧
為學(xué)員提供*COSO內(nèi)控框架資料及*內(nèi)控法規(guī)資料匯編（電子版）
學(xué)員還將獲得包括《內(nèi)控手冊(cè)》模板等系列內(nèi)控實(shí)用工具（電子版）

【課程大綱】
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述
·企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范
·內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架
·COSO（2013）內(nèi)部控制新框架主要變化
·COSO（2013）內(nèi)部控制新框架提出的十七條核心原則
·SOX, C-SOX概述及比較
·上市公司如何應(yīng)對(duì)COSO內(nèi)控新框架

二、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行詳解
·內(nèi)部控制建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)和職能
·探討：不同職能部門主導(dǎo)內(nèi)控實(shí)施的優(yōu)劣比較（財(cái)務(wù)主導(dǎo)、內(nèi)審主導(dǎo)或風(fēng)控主導(dǎo)）
·內(nèi)部控制體系建設(shè)的五步工作法
·內(nèi)部控制體系建設(shè)主要工具及成果手冊(cè)示例
·如何有效劃分內(nèi)控流程
·內(nèi)控流程梳理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法
·流程梳理中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估常見(jiàn)的問(wèn)題和困惑
·如何編制SOP（標(biāo)準(zhǔn)操作流程）及撰寫說(shuō)明文件
·探討：內(nèi)控體系落地執(zhí)行的常見(jiàn)問(wèn)題及經(jīng)驗(yàn)分享
·案例：某上市公司內(nèi)控體系建設(shè)全過(guò)程

三、內(nèi)控體系自我檢查評(píng)價(jià)及審計(jì)應(yīng)對(duì)
·內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)總體流程概述
·內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)計(jì)劃制定
·內(nèi)部控制評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試的方法與過(guò)程
·案例：內(nèi)控檢查中穿行測(cè)試的使用
·內(nèi)控缺陷認(rèn)定及審批：如何確定內(nèi)控缺陷嚴(yán)重程度
·案例：某上市公司內(nèi)控缺陷的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)
·內(nèi)部控制缺陷整改及跟蹤
·被檢查單位如何做好內(nèi)控自查及內(nèi)控審計(jì)應(yīng)對(duì)

四、主要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)方法
·貨幣資金管理的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)
·案例：某500強(qiáng)外企出納挪用資金上千萬(wàn)元
·銷售及收款循環(huán)的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)
·案例：一筆現(xiàn)金回款背后的秘密
·采購(gòu)及付款循環(huán)的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)
·案例：《杜拉拉升職記》中付款舞弊
·固定資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)
·案例：公司固定資產(chǎn)緣何出現(xiàn)在高管家里？
·會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控要點(diǎn)及檢查評(píng)價(jià)
·案例：上市公司年報(bào)頻頻出錯(cuò)原因在哪？

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