企業(yè)稅務籌劃風險管理

【課程背景】
隨著我國稅收法制不斷完善，稅務風險防范是企業(yè)面臨著重要課題。企業(yè)要想*限度實現(xiàn)稅務風險的降低， 就要逐步建立起稅務風險管理系統(tǒng)，將稅務風險防范及控制列入企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展中，加強對其的管理和規(guī)劃，真正把稅務風險控制在企業(yè)能承受的范圍內(nèi)。這樣不僅能讓稅收秩序更加規(guī)范，還能維護征納雙方的合法權(quán)益，降低稅務風險為企業(yè)帶來的影響。

【課程大綱】
一、集團公司稅務管理的主要風險及任務
1、稅務風險管理的現(xiàn)狀及問題
1）大數(shù)據(jù)稅務風險管理的認知不足
2）人為操縱利潤
3）稅收規(guī)劃不當
4）辦稅人員素質(zhì)不高
5）企業(yè)納稅意識淡薄
2、稅務風險管理的主要任務
1）稅務政策及法規(guī)研究，
2）及時學習、收集稅收法規(guī)，用足稅收優(yōu)惠
3）建立稅務風險管理規(guī)章制度
4）研究會計、稅務制度的差異，熟悉調(diào)整方法
5）做好稅務籌劃，降低運營成本，支持經(jīng)營決策

二、公司稅務風險管理的措施制度
1、稅務管理組織分工
2、稅務登記、稅務核算及納稅申報
3、稅務報告及檔案管理
4、財產(chǎn)損失申報和所得稅匯算
5、稅務審計及稅務稽查
6、稅務籌劃
7、稅務管理的獎懲辦法

三、集團公司稅務管理的基本原則
1、貫徹執(zhí)行國家稅收法規(guī)和財務規(guī)章制度
2、正確處理國家、企業(yè)及職工之間的利益關(guān)系
3、遵守國家稅務政策，打造公司誠信納稅形象
4、維護集團公司的整體利益，協(xié)調(diào)好公司與稅務部門的關(guān)系

四、大數(shù)據(jù)時代企業(yè)進行稅務風險管理的內(nèi)容
1、建立企業(yè)稅務信息管理系統(tǒng)
1）納稅信息管理
2）發(fā)票管理
3）涉稅風險管理
4）涉稅統(tǒng)計分析管理
5）涉稅知識管理
2、基于業(yè)務及財務數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的稅務分析
1）了解業(yè)務---業(yè)務實質(zhì)、流程及結(jié)果
2）掌握財務---財務數(shù)據(jù)各口徑如何對接
3）熟知稅務---稅收法規(guī)及相關(guān)優(yōu)惠
（1）全稅種風險分析
（2）全流程風險分析
（3）全級次風險分析
3、實現(xiàn)稅務合理合規(guī)遵從的稅務風險管理
1）稅務數(shù)據(jù)自動采集
2）申報數(shù)據(jù)自動規(guī)則校驗
3）全稅種申報數(shù)據(jù)自動報送
4）多維度數(shù)據(jù)指標統(tǒng)計
5）稅務籌劃及風險管理

五、稅務風險防范和控制措施
1、提素質(zhì)——提高企業(yè)涉稅人員業(yè)務素質(zhì)
2、定規(guī)程——制定稅務風險防范控制規(guī)程
3、控重點——重大事項關(guān)鍵風險重點監(jiān)控
4、常體檢——定期進行涉稅業(yè)務健康檢查
5、慎籌劃——進行稅務籌劃注意風險控制

六、高端籌劃必須的準備工作
1、整合宏觀和行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)
1）中國宏觀數(shù)據(jù) 
2）全球宏觀數(shù)據(jù) 
3）行業(yè)經(jīng)濟數(shù)據(jù) 
4）宏觀預測數(shù)據(jù) 
5）全球經(jīng)濟日歷 

七、企業(yè)稅收籌劃的主要途徑
1、靈活運用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本（案例）
2、合理選擇納稅人身份 （案例）
3、充分利用稅務籌劃技術(shù)（多個案例列舉）
4、加強稅務籌劃風險管理 
5、加強財務人員培訓 聘用稅務顧問

八、集稅務籌劃與風險防控于一身的應對策略
1、企業(yè)賬務處理與合同相匹配
2、依法賬務處理，規(guī)避納稅風險
3、納稅自查，排查賬務中的納稅盲點
4、交易中又需重點關(guān)注那些內(nèi)容
5、交易后跟蹤及相關(guān)外部證據(jù)取得

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