企業(yè)戰(zhàn)略全面預(yù)算管理課程

課程背景：
企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營(yíng)者將預(yù)算管理變成了一個(gè)數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個(gè)目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒(méi)有行動(dòng)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)的預(yù)算，無(wú)疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個(gè)數(shù)字，而是一個(gè)由目標(biāo)的制訂、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過(guò)程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，*可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問(wèn)題。
本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題： 如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，使預(yù)算得到有效的實(shí)施。

課程收益：
● 理清對(duì)全面預(yù)算的認(rèn)識(shí)與功能定位；
● 掌握年度目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見(jiàn)了就收窘境；
● 掌握年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃；
● 掌握全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；
● 增強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制和過(guò)程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作；
● 促進(jìn)企業(yè)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求企業(yè)整體利益*化；

授課對(duì)象：本課程適于各類企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管及其他管理人員等。

課程大綱
第一講：預(yù)算管理作用及流程
1、預(yù)算是什么？為什么要做預(yù)算？
討論：預(yù)算的雙向溝通——向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)溝通及向下管理的工具
2、收入上升卻沒(méi)有帶來(lái)利潤(rùn)的上升
3、企業(yè)賺錢(qián)但不一定有錢(qián)
案例演示：提高銷售收入的營(yíng)銷策略與盈利影響分析
4、企業(yè)庫(kù)存效率提升對(duì)公司現(xiàn)金流的影響
5、如何避免企業(yè)資金流風(fēng)險(xiǎn)
6、預(yù)算管理的5大誤區(qū)
7、預(yù)算管理的特點(diǎn)
8、預(yù)算與戰(zhàn)略的匹配
9、預(yù)算的作用
10、預(yù)算管理12步
11、預(yù)算啟動(dòng)的內(nèi)容
1）時(shí)間    2）程序    3）組織    4）步驟    5）制度

第二講：企業(yè)全面預(yù)算管理（模擬演練）
演練：知道不一定能夠做到，通過(guò)模擬演練，體驗(yàn)企業(yè)預(yù)算管理與經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵
1、經(jīng)營(yíng)過(guò)程遇到哪些問(wèn)題？
2、您是否為公司制訂了明確的目標(biāo)？
3、制訂企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)過(guò)程中存在什么問(wèn)題？
在模擬過(guò)程中，插入第三講中關(guān)于年度目標(biāo)制訂，講解年度目標(biāo)制訂應(yīng)注意的問(wèn)題及制訂年度目標(biāo)的關(guān)鍵，并引導(dǎo)公司及各部門(mén)明確并制訂2023年度目標(biāo)
4、為什么會(huì)出現(xiàn)虧損，為什么會(huì)出現(xiàn)資金斷裂
5、為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制訂了哪些策略
6、經(jīng)營(yíng)策略是否可行，資源能否支撐
在模擬演練過(guò)程中，插入第三講中關(guān)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容，講解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂應(yīng)注意的問(wèn)題及制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的關(guān)鍵。并引導(dǎo)公司及各部門(mén)梳理并制訂2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
7、如何通過(guò)預(yù)算幫助企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

第三講：預(yù)算具體編制方法及實(shí)施步驟
1、如何避免“四拍預(yù)算”
2、全面預(yù)算依據(jù)的4個(gè)導(dǎo)向
3、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定
4、各部門(mén)年度目標(biāo)制定的要點(diǎn)分析
1）如何解決預(yù)算松馳或過(guò)度樂(lè)觀
2）確定企業(yè)預(yù)算預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)考慮的5大要素
3）本年度預(yù)算實(shí)施情況總結(jié)復(fù)盤(pán)要點(diǎn)分析——總結(jié)規(guī)律、吸取教訓(xùn)
5、年度目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂的基礎(chǔ)分析
1）制訂年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的獎(jiǎng)懲措施—推動(dòng)年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
2）年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部環(huán)境分析—為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃奠定基礎(chǔ)
6、根據(jù)目標(biāo)與計(jì)劃的基礎(chǔ)擬訂實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵策略
7、根據(jù)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵策略制訂實(shí)施計(jì)劃
8、對(duì)公司各部門(mén)年度計(jì)劃可行性進(jìn)行評(píng)估
9、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制企業(yè)各部門(mén)的預(yù)算
10、預(yù)算編制3種模式及6大方法
11、具體預(yù)算編制實(shí)例演示

第四講：預(yù)算監(jiān)控體系及績(jī)效管理體系
1、預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題
2、預(yù)算控制的目的
3、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程如何控制
4、預(yù)算反饋差異分析報(bào)告的程序
5、預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式
6、全面預(yù)算的考核指標(biāo)框架分析

企業(yè)戰(zhàn)略全面預(yù)算管理課程