人力成本分析與控制課程

課程對象
人力資源總監(jiān)、經(jīng)理、主管、專員及各部門負責(zé)人、直線經(jīng)理、班組長等

課程背景
人力成本是每個企業(yè)里一個比重較大的成本！
人力資源是業(yè)務(wù)的合作伙伴，應(yīng)該有財務(wù)思維-成本意識，從而做到業(yè)務(wù)導(dǎo)向。這是順應(yīng)HR的發(fā)展變革與決策科學(xué)的發(fā)展與現(xiàn)狀的要求。從企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)出發(fā)，如何科學(xué)預(yù)算人工總數(shù)，人員結(jié)構(gòu)，及人力總成本？如何節(jié)約人力成本，運用好人力資源？從財務(wù)與管理角度出發(fā)，為何要對人力成本進行分析？如何進行人力成本分析？如何有效控制人力成本？如何*程度的提高人員效能？在新的市場環(huán)境下，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，需要科學(xué)的決策分析，特需要建立與之相應(yīng)的人力資源成本分析體系，通過人力成本的分析與控制，助力組織發(fā)展。

課程收益
1、使學(xué)員對人力資本、人力成本有一個比較全面的認知，學(xué)會區(qū)分各種成本明細及必備的財務(wù)思維；
2、通過大量的課堂練習(xí)，使學(xué)員學(xué)會劃分人力成本，通過各種工具的演算切實掌握人力成本分析和人工成本控制的方法，包括各種順推法和逆推法，并在課后做到活學(xué)活用；
3、掌握關(guān)鍵人才能力分析與降低關(guān)鍵人才離職率；
4、通過案例討論和經(jīng)典案例分享，使學(xué)員進一步掌握人力成本控制的有效措施。

課程大綱
導(dǎo)入：透過一組數(shù)據(jù)看成本
第一章節(jié)、什么是人力成本
1、人力成本的概念
2、人力成本的范圍
案例練習(xí)：《人力成本預(yù)算科目計劃表》的填寫
3、從人力成本的來源上劃分
1）直接成本
2）間接成本
3）開發(fā)成本
4、從人力成本的形態(tài)上劃分
1）固定成本
2）變動成本
案例練習(xí)：區(qū)分X企業(yè)哪些屬于固定成本和變動成本

第二章節(jié)、為何要做人力成本分析
1、人力成本的有效性分析
1）無效人力成本
2）有效人力成本
3）人力成本率
案例練習(xí)：計算X企業(yè)的人力成本率
2、影響人力成本的外部因素
1）物價上漲
2）人力資源供給狀況發(fā)生變化
3）企業(yè)所在地區(qū)的差異
3、影響人力成本的內(nèi)部因素
1）企業(yè)規(guī)模
2）訂單狀況
3）利潤狀況
4）無效成本增加
4、人力成本分析的重要意義

第三章節(jié)、怎樣進行人力成本分析
1、人均效率
案例練習(xí)：計算X企業(yè)X車間的人均工資、人均效率
2、分析人力資源的開發(fā)空間
1）效率分析法
2）成本分析法
3、人力成本分析方法
1）歷史數(shù)據(jù)法
案例練習(xí)：用歷史數(shù)據(jù)法計算X企業(yè)的人力成本總額和人力成本率
2）成本角度的倒推法
案例分享：X企業(yè)從人力成本總額和比率倒推出來的各部門的人力成本
案例練習(xí)：給定X企業(yè)成本相關(guān)數(shù)據(jù)，用成本倒推法導(dǎo)出各部門的人力成本
3）利潤角度倒推法
案例分享：X企業(yè)給出利潤、分攤的固定費用、毛利率后如何控制人力成本
案例練習(xí)：給定X企業(yè)利潤相關(guān)數(shù)據(jù)，用利潤倒推法導(dǎo)出各部門的人力成本
4、外部比較法
案例分享：X企業(yè)如何利用外部比較法進行內(nèi)部的人力成本控制

第四章節(jié)、如何有效控制人力成本
1、人力成本控制的常見問題
1）人力資源成本控制缺乏規(guī)劃
2）缺乏行之有效的聘用制度
3）欠缺合理的激勵制度與績效制度
4）人力資源的取得成本居高不下
5）人力資源培訓(xùn)成本與收益失衡
6）人力資源的離職與重置成本過高
案例分析：x企業(yè)的人力成本都浪費在哪里？是什么原因造成的？
2、企業(yè)人力成本控制的方向
1）控制人力資源的取得成本，對企業(yè)招聘過程進行優(yōu)化
2）全面調(diào)研人力資源規(guī)劃，做好人力資源供給與需求預(yù)測
3）控制人力資源信息的錄用使用成本
①要有明確的管理
②做好資料信息的保管
③分級設(shè)置訪問權(quán)限
④細化人力成本支出項目
⑤
減少企業(yè)資本損失
4）控制人力資源的培訓(xùn)成本，做好培訓(xùn)效果四級評估
5）對企業(yè)的核心人才要有正確的劃分標(biāo)準和激勵機制
①區(qū)分核心人才與骨干人才
②建立有效的淘汰與晉升機制
③建立保留核心人才的長效機制
案例分享：《X互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的分紅與股權(quán)激勵制度》
6）做好離職面談與重置成本分析，控制企業(yè)員工離職成本
7）變?nèi)肆Τ杀緸槿肆Y本，制定有效的人力資源開發(fā)策略
案例分享：華為的《人力資源培養(yǎng)與開發(fā)制度》
3、人力成本預(yù)算方法
案例分享：《人力成本提供明細表》的填寫
1）以歷史常數(shù)推算法得出經(jīng)驗值（倒推法）
2）以定員定編推算法得出預(yù)估值（順推法）
4、總成本控制法
案例練習(xí)：X企業(yè)如何應(yīng)用順推法與倒推法計算總?cè)肆Τ杀竞腿肆Τ杀韭?br /> 5、細節(jié)成本中心，將責(zé)任下移
6、以降低來?？刂?br /> 第五章節(jié)、如何有效降低人力成本
1、正向降低法
1）組織架構(gòu)設(shè)計
2）充分考慮管理幅度因素
3）流程重組與優(yōu)化
4）減少間接成本和無效人力成本
案例練習(xí)：X企業(yè)X年試用期離職人員的無效成本基準表的填寫
2、反向降低法
1）工作質(zhì)量上升一個臺階
2）提升組織與個人績效
3）人員組合、產(chǎn)品服務(wù)升級
4）突破關(guān)鍵瓶頸
3、比較法
1）可以業(yè)務(wù)外包的工種
2）設(shè)備投資與人力比較
3）產(chǎn)品設(shè)計與工藝改進
4）吸納員工資金
5）年薪制
6）股權(quán)激勵（股票期權(quán)與虛擬股票）
總結(jié)：課程回顧及答疑

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