全面預(yù)算管理培訓(xùn)課

課程引言
很多經(jīng)理人有一個(gè)誤區(qū)：“預(yù)算是財(cái)務(wù)部的事情”，事實(shí)真的是這樣的嗎？
更多經(jīng)理人的誤區(qū)是，“預(yù)算就是討價(jià)還價(jià)的過程，目標(biāo)總是會(huì)被砍一刀的，所以產(chǎn)出目標(biāo)盡可能留余地，費(fèi)用成本盡可能寬松點(diǎn)。”
實(shí)際上，大多數(shù)企業(yè)每年的預(yù)算目標(biāo)都是由管理層決定的，各個(gè)部門就是負(fù)責(zé)目標(biāo)分解并配合編制，最終落到實(shí)處，那這個(gè)過程是否合理是否科學(xué)可行？
預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際的差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？
預(yù)算有什么價(jià)值呢？是不是就在管控成本費(fèi)用

課程優(yōu)勢(shì)：
.顛覆原本對(duì)預(yù)算的傳統(tǒng)理解，預(yù)算是企業(yè)的基本管理方式
.由表及里，理論與實(shí)際的充分結(jié)合
.跳出數(shù)字看數(shù)字，掌握預(yù)算的方法與手段
培訓(xùn)收益：
.建立基于全面預(yù)算管理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念
.掌握全面預(yù)算編制方法和流程
.理解并構(gòu)建適合企業(yè)的預(yù)算管理體系
.協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾
.掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
.學(xué)會(huì)通過預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)
.通過預(yù)算管理真正提高企業(yè)效益

培訓(xùn)對(duì)象：
.負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的管理者和參與者
課程風(fēng)格：
.案例演繹、實(shí)務(wù)分析、雙向互動(dòng)、角色扮演、培訓(xùn)游戲、視頻研討。
.重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。

課程大綱：
一、全面預(yù)算管理概論與應(yīng)用
.傳統(tǒng)全面預(yù)算出了什么問題
.預(yù)算管理發(fā)展演變及應(yīng)用現(xiàn)狀
.戰(zhàn)略導(dǎo)向全面預(yù)算管理如何改善企業(yè)戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)與日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)
.導(dǎo)入戰(zhàn)略全面預(yù)算的成本收益分析。
.預(yù)算管理誤區(qū)及正確基本觀念
.好預(yù)算的五大功能
二、全面預(yù)算管理模型結(jié)構(gòu)
.價(jià)值鏈、流程與作業(yè)
.資源的有效預(yù)算管理：作業(yè)成本 (ABC) 與基于作業(yè)的預(yù)算 (ABB) 簡(jiǎn)介
.全面預(yù)算管理的循環(huán)過程： PDCA
.戰(zhàn)略全面預(yù)算管理模型結(jié)構(gòu)與要素

三、財(cái)務(wù)人員在預(yù)算中的作用
.財(cái)務(wù)總監(jiān)在預(yù)算管理中的角色
.預(yù)算工作的推進(jìn)和預(yù)算責(zé)任的落實(shí)
.應(yīng)對(duì)討價(jià)還價(jià)
.計(jì)劃沒有變化快的問題
四、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制
.什么是有效的控制
.全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么
.有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的
.從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理
.案例分析：“基業(yè)常青”- 250年老牌英國(guó)公司的發(fā)展史
.戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理
.案例分析：什么成就了APPLE公司成為本世紀(jì)最出色的企業(yè)？
.探討：巴菲特的投資理念

五、怎樣有效的編制預(yù)算
.預(yù)算編制的流程和邏輯
.預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備
.案例分析：中國(guó)電信企業(yè)預(yù)算工作啟動(dòng)及準(zhǔn)備全過程
.關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
.案例分析：如何確定銷售目標(biāo)
.從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
.案例分析：零基預(yù)算進(jìn)行銷售費(fèi)用預(yù)算
.預(yù)算編制成果
.案例分析：麥當(dāng)勞的啟示
.預(yù)算的原則性與靈活性
.案例分析：“柯達(dá)”破產(chǎn)

六、如何進(jìn)行有效的預(yù)算編制的管理
.什么類型的預(yù)算最適合本企業(yè)
.將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理
.各部門人員角色定位——責(zé)任劃分
.各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
.編制過程中的常見問題分析
.案例分析：百安居的日常管理
七、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行
.預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)
.怎樣編制預(yù)算才能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行
.有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預(yù)算執(zhí)行的有利保障
.外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時(shí)調(diào)整行動(dòng)
.利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)
.如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生
.預(yù)算信息系統(tǒng)管理
.案例分析：預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

八、預(yù)算的跟蹤
.預(yù)算總結(jié)會(huì)議
.對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括
.差異分析的重點(diǎn)和方法
.如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
.如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
.收入、成本費(fèi)用預(yù)算的自動(dòng)跟蹤表格
.預(yù)算的考核
九、進(jìn)行有效的全面預(yù)算管理的收益
.有利于企業(yè)奮斗目標(biāo)的具體化
.有利于各部門的溝通與協(xié)調(diào)
.有利于日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制
.有利于業(yè)績(jī)考核和激勵(lì)機(jī)制的實(shí)施

全面預(yù)算管理培訓(xùn)課