企業(yè)涉稅風險自查課程

【課程背景】
金稅四期的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)在稅務征管系統(tǒng)下處于“裸奔”狀態(tài)，企業(yè)如何應對稅務部門越來越嚴的征管和稽查？稅收法規(guī)與會計準則不斷推陳出新，企業(yè)所處的宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化，稅務風險與違規(guī)成本逐年增大，如何構(gòu)建風險導向的稅務管控體系？對我們財務人員提出了新的要求和挑戰(zhàn)！財務人員需要不斷提升自身專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，更好的適應政策和環(huán)境的變化，將稅務風險管控作為日常管理的重點，提前進行風險自查，有效降低稅務風險，推動企業(yè)健康發(fā)展！
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
稅務關注的重點嫌疑企業(yè)的行為，你有嗎？
如何引入風險評估技術進行風險自查、如何建立業(yè)稅結(jié)合的風險控制體系？
重要稅種都有哪些*規(guī)定，會有什么樣的風險？
本課程先從企業(yè)面臨金稅四期系統(tǒng)下大數(shù)據(jù)與人工智能的宏觀環(huán)境開始，以企業(yè)的日常涉稅業(yè)務為案例背景，結(jié)合*政策規(guī)定，細化到日常稅收風險與應對方法，深入淺出進行了講解，使學員能夠充分地了解和把握稅務稽查難點、重點；對企業(yè)納稅狀況進行自我評價，把握納稅自查的技巧和方法，準確做賬，以突破固有思維從容面對應變難題。切實降低企業(yè)稅務風險，提升企業(yè)稅務價值。

【課程收益】
了解當前所處的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風險意識較弱的狀況，理解企業(yè)進行稅務風險自查的必要性，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 
熟悉宏觀層面稅務重點關注的企業(yè)經(jīng)營行為，明確企業(yè)自查的方向
把握國家*稅收政策，針對重要稅種的稅收風險的學習，進行稅務風險常態(tài)化的管理與應對，降低企業(yè)涉稅風險
激發(fā)學員在日常工作環(huán)境中保持稽查風險的謹慎性，涉稅風險管控要從小事做起。
通過課程詳細講解，案例加法規(guī)，點面結(jié)合，使學員能學以致用，輕松應對日常工作。

【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)等財務管理人員
企業(yè)稅務會計、稅務主管、稅務經(jīng)理、稅務總監(jiān)等稅務管理人員
剛進入職場的財務人員；其他從事財稅工作的人員
企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，如何理解企業(yè)涉稅風險自查的必要性？
1、當前稅收環(huán)境介紹、監(jiān)管機制與實現(xiàn)方法
金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新的稅收政策法規(guī)
全電發(fā)票（數(shù)電票）的底層邏輯
2、什么是涉稅風險，具體表現(xiàn)形式
3、當前稅收環(huán)境下，財務人員的職業(yè)風險與必備的專業(yè)技能
4、公司資料的重要性
【案例】稽查接待時的注意事項 
二、如何進行企業(yè)宏觀層面的涉稅風險自查？
1、稅務重點關注的異常行為與金四預警的高風險項目
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
2、企業(yè)如何進行風險自查
三、重要稅種有哪些涉稅風險？
1、增值稅、消費稅
銷售額、價外費用的規(guī)定
混合銷售與兼營的涉稅難點
增值稅納稅義務發(fā)生時間的涉稅風險
進項稅額抵扣的風險與籌劃
三流一致、滯留票的稅務判斷與處理技巧
2、企業(yè)所得稅
票據(jù)的審核與證據(jù)鏈管理：發(fā)票的實質(zhì)要件與形式要件
稅前扣除項目與涉稅誤區(qū)、風險自查關注點
無發(fā)票報銷的涉稅風險與政策規(guī)定
3、個人所得稅
企業(yè)為股東個人購買房產(chǎn)汽車等個人財產(chǎn)
股東個人長期借款的涉稅風險
贈送客戶禮品的涉稅風險
4、印花稅
新印花稅法的*變化與實務誤區(qū)
直接用發(fā)票金額或賬面數(shù)據(jù)申報印花稅可以嗎？
5、房產(chǎn)稅
征稅范圍：臨時建筑、未取得房產(chǎn)證、未驗收房產(chǎn)、活動房是否交房產(chǎn)稅
從價計征房產(chǎn)稅的疑難問題：土地價值、裝修費用是否交房產(chǎn)稅？
從租計征房產(chǎn)稅的疑難問題：無租使用房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅、房租是否含稅？
6、跨稅種演練：視同銷售、銷售折扣與現(xiàn)金折扣、職工非貨幣性福利
四、由薇婭稅案分析未來稽查的重點行業(yè)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：實務案例+工具+政策法規(guī)+現(xiàn)場討論

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