涉稅風險應對課程

【課程背景】
人類的恐懼主要來源于對未知、不確定性的恐懼。
隨著金稅四期內(nèi)容逐步上線、大量嚴征管案例出現(xiàn)，各類販賣焦慮的信息涌入企業(yè)管理者、財務們的眼睛、耳朵。
 本課程分享、分析公司財務合規(guī)、稅務合規(guī)建設及當下征管環(huán)境下的風險管控、稅務規(guī)劃專題。
A、探討分析公司普遍面臨的大量財稅事宜，包括不限于個人卡流水過大隱匿收入、進項抵扣不足等稅負問題、居間費、商業(yè)回扣等涉稅業(yè)務的財會處理疑難雜癥 。
B、探討普遍存在股權設計混亂，老板控制權無法保障等頂層設計問題。
C、大量探討公司稅務風險管控要點、稅務合規(guī)及規(guī)劃思路、方法，使學員在貼近自身工作實務的場景中獲得財稅知識干貨、升維格局。
本課程簡介2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出現(xiàn)的涉稅實操問題、講解已經(jīng)到來的金稅四期稅管的主要內(nèi)容、特點；新<會計法>頒布后可能出現(xiàn)的新變化，提供在強合規(guī)環(huán)境下，結合本企業(yè)業(yè)務經(jīng)營、內(nèi)部管理現(xiàn)狀的應對思路、行動方向。
涉稅風險是企業(yè)經(jīng)營中需要重點關注的問題。只有具備識別風險的能力、做好稅務風險管控，企業(yè)才能與時代的每一次發(fā)展變革同步，睡踏實覺，掙安心錢。財務人員必須發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，做好財務、稅務合規(guī)建設，協(xié)助決策者開穩(wěn)開快經(jīng)營之船。
很多非財人員，甚至財會人員對“稅務籌劃”有著錯誤的認識，將一些粗暴野蠻的偷漏稅手法當作“稅務籌劃”，暫時減少了企業(yè)稅負，實際上卻做了埋雷挖坑的操作，后患無窮。本次課程中，講師輔以大量近年遇到的“稅籌”實戰(zhàn)案例，與學員分享企業(yè)稅務規(guī)劃工作的思維、方向與具體方法，獲得認知高度、實戰(zhàn)能力上的提升。

【課程收益】
了解新版《公司法》、《會計法》的變化，直面涉稅相關實務問題，結合企業(yè)實際情況獲得應對策略。
了解金稅四期智慧稅務征管的主要內(nèi)容、特點，以及企業(yè)面臨稅管力度增大的現(xiàn)狀。
了解該從哪些方面入手，梳理、評估公司財稅管理現(xiàn)狀。
未雨綢繆，收獲對公司業(yè)務、財稅管理工作升級的思路。
了解風險即機會：強合規(guī)稅管背景下，升級公司財稅系統(tǒng)。在粗放經(jīng)營時代積累的財稅問題，誰能先解決一些，就意味著在激烈市場競爭+強合規(guī)環(huán)境下領先了友商一個肩位。
掌握評估、改進公司財稅管理工作內(nèi)容的一些方法。
正確理解”稅務籌劃“的涵義。
從講師大量的實務案例講解、分析分享中，獲得稅務規(guī)劃工作的思路與方法。

【課程對象】
總裁、企業(yè)高管、財務負責人、會計主管、重點培養(yǎng)的財會人員、重點培養(yǎng)的管理干部（有一定財稅基礎）

【課程大綱】
引入：財稅熱點事件OR講師實戰(zhàn)財稅咨詢案例（四川德陽某企業(yè)）
第一講：強合規(guī)時代已經(jīng)到來 
一、金稅四期主要內(nèi)容？
-25年落地？強合規(guī)時代已經(jīng)到來。
實務案例：近半年來實務工作中稅務風險類型
-金稅四期的內(nèi)容、特點
以數(shù)治稅、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、全方位、全業(yè)務、全流程、全智能的監(jiān)控
實務案例：四川廣元某企業(yè)、四川宜賓某企業(yè)的私卡收入
-“規(guī)范”不是要掐死企業(yè)的發(fā)展之路 ，而是改道粗放經(jīng)營的老路，在新賽道上去提前布局。
實務案例：四川自貢某企業(yè)
二、金稅四期下的重要風險點
-四流一致與證據(jù)鏈思維
-部份風險點與風險自查（根據(jù)學員企業(yè)特點，可課前收集個性化涉稅難點）
-虛開發(fā)票
-進銷背離
-進項留抵異常
-費用額畸高畸低：（無車加油費；傭金）
-資金收支公私不分，老板支取一律掛往來，備注:備用金
-應收賬款長期掛賬，股東借款長掛不還
-居間費（商業(yè)回扣）畸高
-個人卡流水巨大，涉嫌隱匿收入
三、公司稅務風險管控體系
-稅務風險檢測制度與工具
-風險點排查與反饋機制
必須要進行管理動作干涉的重要風險點
“圍三缺一”，知而留之？
引出稅務籌劃內(nèi)容的部份重要觀點：處理涉稅問題時的層級認識、思路
四、如何面對稅務稽查
-了解
-應對
-要點     
實務案例：四川成都某企業(yè)、湖北武漢某企業(yè)    

第二講  稅務籌劃 
一、什么是稅務籌劃？
1、偷稅、避稅
實務案例：埋雷式的“稅務籌劃”
2、稅務籌劃是合法合規(guī)合理的，基礎是業(yè)務真實
實務案例：一家民營企業(yè)的財務分析會
二、公司業(yè)態(tài)分析與稅務規(guī)劃、籌劃的思路
1、業(yè)務與稅務規(guī)劃、籌劃，第一個維度：產(chǎn)業(yè)鏈的十字型籌劃
實務案例：貴州、瀘州、兩份家民企的稅務籌劃
2、稅務規(guī)劃稅務籌劃的另一個維度：延遲納稅
案例：合同與收入、成本費用的確認
3、其它

第三講：新版《公司法》涉稅相關及新《會計法》要點解析 
（視課程時間長短選擇精講、粗講）  
一、No.1辦理減資涉及個稅問題？
- 注冊資本減資與實繳資本的減資
-不同情況下減持工作的涉稅問題
實務案例：近日來，因網(wǎng)絡“專家”對《公司法》不嚴謹解讀，引發(fā)焦慮情緒的幾位成都企業(yè)主咨詢
二、新公司法涉稅實務問答
-*.2新注冊公司五年內(nèi)完成注冊資本實繳，之前注冊的公司呢？
-*.3注冊資本太高，實在繳不起怎么辦？
-*.4注冊資本金實繳如何完成？
-*.5個體戶需要實繳嗎？個獨、合伙企業(yè)呢？
-*.6沒有完成資本實繳是否可以辦理注銷？
-*.7新《公司法》還有哪些變化？
-*.8減資就會涉及個人所得稅嗎？
-*.9 不想減資，但有沒有足夠的貨幣資金實繳，還有沒有別的辦法？
-其它
三、新《會計法》變化要點解析
-強化財務會計報告的一致性和審性要求
-加大對會計違法行為的處罰力度
-強化會計工作的政治導向和服務功能
-推動會計信息化與現(xiàn)代技術應用
-強化對個人信息的保護
-規(guī)范語言表達
-調整章節(jié)和條款

第四講：公司財務合規(guī)（審計視角下）及其建設
一、（審計視角下）公司財務合規(guī)風險點解析
-財務報表審計中的風險點
案例：
-虛假賬目與財務舞弊跡象
案例： 
-費用報銷審計要點
案例：
二、公司財務合規(guī)建設思路、方法及工具
-思路
-方法
-工具
案例：

第五講  總結與回顧

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